Стоимость чистых активов - это разница между стоимостью имущества, принадлежащего фонду, (активы) и размером обязательств фонда (пассивы).

      Активы включают:

• финансовые вложения, в частности акции и облигации украинских компаний,
• расчеты с дебиторами, например, суммы, причитающиеся фонду от продаж активов из портфеля,
• стоимость накопленного купонного дохода,
• денежные средства на расчетном счете или на депозите в банке,
• недвижимость и права на недвижимость (для интервальных фондов)

     Пассивы включают:

• расчеты с кредиторами, в том числе займы, привлеченные фондом,
• резервы предстоящих расходов и платежей, т.е. суммы, зарезервированные в качестве вознаграждения управляющего, депозитария, регистратора, оценщика и аудитора, и на иные расходы, связанные с доверительным управлением имуществом фонда.

Вернуться назад